Revoir ses finances et ses processus avant l’approche de la fin d’année : un levier stratégique

La période de rentrée constitue un moment clé pour remettre de l’ordre dans la gestion financière et organisationnelle d’une entreprise. À l’instar du grand ménage de printemps, un nettoyage stratégique en septembre permet d’optimiser les résultats de l’exercice en cours, de sécuriser les flux de trésorerie et de poser des fondations solides pour l’année suivante. Il s’agit d’une démarche préventive qui offre une meilleure maîtrise des risques, un gain de clarté dans la gestion quotidienne, et une capacité accrue à se projeter. En agissant en septembre, il est souvent encore temps de réagir en ajustant, le fonctionnement sans trop pénaliser les résultats annuels.

Reprendre le contrôle sur la trésorerie

Analyser la situation des créances et dettes

Un premier réflexe consiste à effectuer un état des lieux complet des créances clients. Identifier les factures échues et enclencher les relances de paiement permet de désengorger la trésorerie et de réduire l’exposition aux impayés. Par exemple, une entreprise B2B qui facture en fin de mois peut, en septembre, constater plusieurs dizaines de milliers de francs d’encours à plus de 30 jours : une situation critique à anticiper.

Côté passif, un point sur les dettes envers les fournisseurs, cotisations sociales ou charges fiscales est indispensable. Toute échéance non réglée doit faire l’objet d’un suivi précis, d’autant plus que depuis le 1er janvier 2025, la réforme du recouvrement des créances publiques permet désormais le déclenchement d’une procédure de faillite plus rapide en cas de défaut de paiement.

Mettre en place un processus de facturation rigoureux

La mise en œuvre d’un processus formalisé de facturation et de recouvrement permet de sécuriser la trésorerie. Cela passe par l’automatisation de certaines tâches (émission des factures, envoi de rappels) et l’utilisation d’indicateurs clés, comme le DMP (Délai moyen de paiement), pour suivre la performance du recouvrement. L’identification des bons et des moins bons payeurs permet de prioriser les démarches et favoriser le développement des affaires avec les clients qui n’impactent pas ou moins le besoin en fonds de roulement.

 

Réduire les charges superflues et optimiser les coûts

Passer en revue les dépenses

Il est judicieux de procéder à une analyse ligne par ligne des postes de dépense. Par exemple, des abonnements logiciels ou des services externalisés devenus obsolètes peuvent continuer à générer des coûts cachés. La suppression de ces dépenses peut libérer plusieurs milliers de francs par an.

Renégocier les contrats fournisseurs

Renégocier les conditions commerciales avec les fournisseurs permet de réaliser des économies durables. Cela peut concerner des rabais sur volume, des délais de paiement plus avantageux, ou encore des ajustements tarifaires en fonction de l’évolution du marché. Une entreprise industrielle, par exemple, peut obtenir un escompte de 3 à 5 % simplement en engageant une discussion annuelle avec ses partenaires.

 

Optimiser la gestion des stocks

Réaliser un inventaire exhaustif

Une revue complète des stocks est essentielle pour anticiper les périodes de forte demande, comme les fêtes de fin d’année. Maintenir une disponibilité sur les produits à forte rotation tout en réduisant les articles dormants limite le risque de rupture et de surstockage.

Se débarrasser des invendus

Les produits obsolètes ou peu demandés peuvent être écoulés via des campagnes promotionnelles ciblées. Cela permet non seulement de récupérer du capital immobilisé, mais aussi de libérer de l’espace de stockage.

Prévoir le financement du stock de fin d’année

Si le niveau de stock nécessaire pour répondre à la demande saisonnière implique une augmentation temporaire du besoin en fonds de roulement, plusieurs solutions existent : prêt bancaire, affacturage, lignes de crédit ou cautionnement. Une anticipation dès septembre permet de sécuriser ces financements dans de bonnes conditions sans précipitation.

 

Revoir et moderniser les procédures internes

Identifier les inefficiences organisationnelles

Des tâches manuelles redondantes, des validations en chaîne ou un manque de coordination entre services peuvent ralentir le fonctionnement global. Une analyse des processus internes permet de détecter les goulots d’étranglement et de les éliminer.

Mettre à jour les protocoles de travail

L’évolution de l’activité peut rendre certaines procédures obsolètes. La rentrée est un moment propice pour réécrire les documents internes (procédures, modes opératoires) en tenant compte des réalités actuelles de l’entreprise.

Former les équipes

La performance des processus dépend aussi des compétences des collaborateurs. Un programme de formation ciblé, par exemple sur l’utilisation d’un nouveau logiciel ou sur la gestion des priorités, peut accroître l’efficacité opérationnelle.

 

Vérifier la conformité administrative et réglementaire

Faire le point sur les obligations en cours

Tous les contrats en vigueur, assurances, obligations sociales et fiscales doivent être vérifiés pour s’assurer de leur conformité. Cela inclut les échéances légales à venir, les avenants éventuels à signer, et la couverture assurantielle.

Éviter les mauvaises surprises en fin d’année

Une anomalie détectée trop tard – par exemple une assurance non renouvelée ou une obligation fiscale non respectée – peut entraîner des pénalités ou des risques juridiques. Un audit préventif en septembre permet d’agir à temps.

 

Préparer le bouclement annuel avec anticipation

Faciliter le travail comptable

Regrouper les pièces justificatives, clarifier les écritures en suspens, et préparer un pré-bilan permettent d’identifier en amont les ajustements nécessaires. Cela offre également la possibilité d’optimiser certains postes, comme les amortissements ou les provisions.

Identifier des pistes d’optimisation fiscale

Un pré-bilan peut révéler des opportunités d’investissement, de déduction ou de report qui allègent la charge fiscale. Cette préparation proactive renforce la maîtrise de la rentabilité nette.

D’une manière générale, il est important de pouvoir disposer rapidement des comptes annuels. C’est non seulement un gage de sérieux mais il est également nécessaire pour piloter son entreprise.

 

Intégrer une approche durable dans la gestion d’entreprise

La rentrée est également un moment stratégique pour intégrer ou renforcer une démarche de durabilité dans les pratiques de gestion. Il ne s’agit plus uniquement d’une exigence réglementaire ou d’un avantage concurrentiel, mais bien d’un levier de résilience et de performance à long terme.

Mettre en œuvre des actions concrètes rapidement réalisables permet de générer des bénéfices économiques, sociaux et environnementaux tangibles. Par exemple :

• Optimiser la consommation énergétique des locaux en installant des minuteries, des LED basse consommation ou des thermostats intelligents (avant l’arrivée de l’hiver !)
• Réduire les impressions papier, en digitalisant les factures, devis et rapports internes, ou en instaurant une politique d’impression par défaut en noir et blanc et recto verso.
• Favoriser la mobilité douce, via le remboursement partiel des abonnements de transports publics ou la mise à disposition de vélos d’entreprise.
• Choisir des fournisseurs locaux ou responsables, ce qui réduit l’empreinte carbone tout en soutenant l’économie régionale.

Il est essentiel de documenter et de communiquer ces initiatives. Une entreprise qui partage de manière transparente ses engagements RSE à ses parties clients, collaborateurs, partenaires financiers renforce sa crédibilité et son attractivité. Cela peut se faire via une newsletter, un post LinkedIn, ou une mention dans le rapport annuel.

 

Pour aller plus loin : des solutions de financement sur mesure

Dans certains cas, il peut être pertinent de s’appuyer sur des acteurs spécialisés pour sécuriser la trésorerie ou accompagner une phase de transition. La Fondation d’aide aux entreprises (FAE), institution de droit public active depuis 2006, peut également jouer un rôle en offrant des solutions de financement adaptées aux besoins spécifiques des entreprises. Que ce soit par le biais de cautionnement de lignes de crédit ou de prêts de trésorerie, d’avances de liquidités sur cession de factures, la FAE permet de faciliter le financement des entreprises dans tous les stades de développement. Ces solutions permettent d’éviter les tensions financières et d’accompagner sereinement la croissance, la relance ou les périodes sensibles du cycle d’exploitation.

Faire un ménage stratégique dans les finances et les processus en septembre n’est pas un simple acte de gestion : c’est un levier de performance, de solidité et de pérennité. Une entreprise bien structurée et proactive inspire confiance à ses partenaires, gagne en efficacité et se positionne plus sereinement face aux défis futurs.